——2018年7月26日在上海市第十五届人民代表大会常务委员会第五次会议上 市审计局局长 王建平 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 我受市人民政府委托，报告2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 根据审计法及相关法律法规，市审计局对2017年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上重要讲话精神，认真落实中共中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，重点关注财政资金使用绩效和政策实施效果，紧紧围绕市委、市政府中心工作，着力“查问题、防风险、促改革”，充分发挥审计监督在推进全面从严治党、助力打好“三大攻坚战”、促进深化改革等方面的积极作用。 2017年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全市各部门认真贯彻市委、市政府决策部署，按照当好“全国改革开放排头兵、创新发展先行者”的要求，全面深化改革，积极推动创新，经济社会持续健康发展。从审计情况来看，市级预算执行情况总体较好，财政保障能力进一步增强。 ——经济运行稳中向好，改革创新取得新进展。全市经济运行总体平稳，稳中向好、好于预期，全市生产总值同比增长6.9%，一般公共预算收入同比增长9.1%。以深化自贸区建设为突破口，扩大开放，全面推进各项改革。以建设科创中心为载体，大力推进创新驱动发展。经济活力和动力进一步增强，质量和效益进一步提高，国际经济、金融、贸易、航运和科技创新“五个中心”建设取得新进展。 ——民生福祉持续改善，城市社会治理不断提升。着力补短板惠民生，继续提高城乡低保、最低工资等民生保障标准，稳步推进住房保障和旧区改造。加大财政民生投入，教育、卫生、社会保障和就业、住房保障等方面支出合计1036.6亿元，大力推动基本公共服务均等化。加强社会治理、城市管理和生态文明建设，深入推进城乡一体化和污染防治工作，美丽乡村建设初见成效，城市管理和社会治理精细化程度不断提高。 ——财政支出结构不断优化，各项财税改革深入推进。围绕推进实施自贸区和科创中心建设两大国家战略，创新财税支持方式，优化财政支出结构。加大对科技领域投入，市级科技支出215.8亿元。积极落实各项减税降费政策，清理取消5项涉企收费，降低社保缴费比例，切实减轻企业负担。深入推进市区两级财政事权和支出责任划分等各项财税改革，整合盘活存量资金。建立健全债务风险应急处置机制，进一步扩大预算公开的覆盖面。 ——审计整改成效较好，闭环管理机制日益完善。市政府召开常务会议研究部署审计整改工作，有关部门和单位认真落实审计整改，市审计局加强跟踪检查，配合市人大常委会开展跟踪调研，建立健全与相关部门的协调工作机制，完善闭环管理机制。截至目前，针对2016年度审计查出的问题，各部门、单位制定整改措施348项，建立健全制度136项，基本整改完毕。对15项涉嫌严重违纪违规问题线索，市审计局已移交相关部门作进一步处理。 一、财政管理审计情况 根据人大预算审查监督重点向支出预算拓展的要求，重点审计了市级一般公共预算、国有土地使用权出让收支预算、国有资本经营预算和本市社会保险基金预算的执行和决算草案情况。根据市财政局编制的政府决算草案，2017年度市级四本预算收支决算情况如下：
从审计情况看，市财政局等相关部门积极深化财税改革，加强预算管理，加大对关键领域和薄弱环节投入，支出结构进一步优化。审计发现的主要问题： (一) 市级一般公共预算审计发现的问题。 1．项目前期准备不充分，专项资金使用效益不高。一是抽查了“第四轮公共卫生三年行动计划专项资金”4.02亿元，实际仅支出1.2亿元，占比30%。二是抽查了“都市现代农业发展专项资金”2.47亿元，实际仅支出0.25亿元，占比10%。三是“生活垃圾减量专项资金”2年预算安排共计0.95亿元，截至目前尚未支出。 2．专项转移支付管理有待进一步优化。一是18个福彩公益金项目资金未按规定纳入市对区转移支付，而是通过市民政局部门预算直接拨至区民政局，金额共计3.8亿元，缺乏财政部门有效监管。二是因病支出型贫困家庭帮困专项补助等4项资金，用途类似，均用于对困难人群生活补助,并且金额较小。 3．部门间缺乏信息共享机制，影响税收征管质量。一是因缺乏规土部门的土地出让补充合同信息，税务部门未及时对6户签订补充合同的企业补征契税和印花税，涉及税款共计4427.71万元。二是因缺乏工商部门的企业注销信息，税务部门未及时发现29户工商已注销企业仍在开具增值税发票共计3.43亿元。 4．对企业日常纳税申报监管不到位。税收管理系统包含企业纳税申报信息，但税务部门未能充分利用上述信息进行综合分析，并进行关联税种比对、预警指标设置。抽查发现，16个区税务局未能及时发现征管的734户企业少缴印花税、企业所得税等税款共计4630.88万元。 . (二) 市级政府性基金预算审计发现的问题。 1．专项债券发行费未按规定纳入基金决算。2017年新增土地储备专项债券发行费共计4592万元，市财政局未将上述发行费纳入土地出让收支决算，而是纳入一般公共预算核算，影响了一般公共预算收支决算和政府性基金收支决算的准确性。 2．7幅储备地块未经批准出租出借。部分由市土地储备中心和徐汇区联合储备的地块，未经规土部门批准对外出租出借，共涉及7幅地块，面积共计9.49万平方米。其中，3幅地块面积共计1.11万平方米，被无偿出借给招商项目开发商或施工单位。 3．5.94亿元土地储备资金未按规定纳入专户核算。市土地储备中心将收储土地补偿款、临时出租收入及利息收入等5.94亿元纳入中心日常经费账户核算，未按规定纳入土地储备资金专户核算。 (三) 市级国有资本经营预算审计发现的问题。 1．预算支出项目调整不及时。2016年，市级国资经营预算资本金预算安排6亿元，用于世博区域配套项目建设。2017年3月，因规划调整该项目取消，但相关企业未及时申请预算调整，截至2018年3月底，上述资金仍宕存账面未使用。 2．国有企业信息化项目部分目标功能未实现。3个以前年度国资经营预算安排的企业信息化建设项目，竣工并已投入使用，但其部分目标功能未达预期。 |
